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News su Frodi carosello

Per provare la frode carosello non è sufficiente il solo verbale della GdF

17 Gennaio 2020 | di La Redazione

Cass. Civ., sez. VI-T

Frodi carosello

La Corte di Cassazione, con l’ordinanza n. 716/2020, ha dichiarato che è il Fisco a dover dimostrare come il contribuente avrebbe detratto le fatture false in malafede: la frode carosello non è provata dal solo verbale della Guardia di Finanza.

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Transaction network analysis: un nuovo strumento europeo per contrastare le frodi IVA

16 Maggio 2019 | di La Redazione

Frodi carosello

La Commissione Europea ha comunicato il lancio di un nuovo strumento, il Transaction Network Analysis, che permetterà agli Stati Membri di ridurre, se non eliminare, le frodi IVA. L'intervento punta al recupero del gettito e alla prevenzione di reti fraudolente che espongono le finanze pubbliche ad un costo di 50 miliardi di euro.

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Evasione IVA di rilevante gravità: non si applica la prescrizione

25 Ottobre 2016 | di La Redazione

Cass. pen., sez. III, 24 ottobre 2016, n. 44584

Frodi carosello

Con la sentenza n. 44584/2016, i giudici della sezione penale della Cassazione riconoscono la legittimità del precedente enunciato dalla Corte di Giustizia Ue in materia di prescrizione dei reati tributari, affermando che la prescrizione delle “frodi carosello” può essere disapplicata dal giudice penale solo nel caso in cui si tratti di reati connotati da un’effettiva gravità.

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