Quesiti Operativi su IVA

Fallimento: l'emissione di note di variazione coincide con l’esito del piano di ripartizione finale

14 Settembre 2018 | di Stefano Mazzocchi

Un artigiano viene ammesso al passivo di un fallimento in via privilegiata per l’imponibile e in via chirografaria per l’IVA. Alla chiusura del fallimento, il credito privilegiato è stato totalmente soddisfatto, mentre nulla viene assegnato per l’IVA. L’artigiano può emettere la nota di variazione per l’IVA rimasta a suo carico?

Obbligatorietà della dichiarazione IVA tra operazioni attive esenti e operazioni passive

23 Gennaio 2018 | di Fabrizio Papotti

Art. 10

Ho un cliente che svolge l'attività di "infermiere", il quale emette solo fatture esenti IVA (ex art. 10 d.P.R. n. 633/1972). Ha l'obbligo di fare la dichiarazione IVA e le comunicazioni liquidazioni periodiche? Il dubbio sorge dal fatto che le istruzioni alla dichiarazione IVA dicono "che sono esclusi dal presentare la dichiarazione IVA i soggetti che hanno registrato solo operazioni esenti IVA". Se il contribuente ha registrato nelle fatture passive importi anche non esenti, in quanto è improbabile che possa avere solo fatture esenti art. 10, in questo caso è obbligato agli adempimenti di cui sopra?

Fatture di operatori telefonici e registrazione contabile

28 Settembre 2017 | di Fabrizio Papotti

Alcune fatture di operatori telefonici contengono voci di addebito con riferimento IVA al 22%(*) "IVA assolta all'origine ex art. 74, c. 1, lettera d) d.P.R. n. 633/1972". Si chiede se la registrazione contabile di tali importi debba avvenire con l'indicazione dell'imposta al 22% totalmente indetraibile, con conseguente stampa nei registri IVA, oppure se l'intero importo, imponibile + IVA, vada registrato fuori campo IVA ai sensi dell'art. 74 d.P.R. n. 633/1972?

Dichiarazione IVA 2017: opzioni e revoche nel quadro VO

02 Marzo 2017 | di Amedeo Mellaro

Un contribuente, già in attività, (in regime IVA ordinario naturale e non per opzione) che nel 2015 aveva i requisiti per passare al forfetario, ma con comportamento concludente è rimasto nel regime ordinario, senza comunicare nulla in dichiarazione IVA 2016, anche nel 2016 pur sussistendo i requisiti per il transito al regime agevolato (forfetario), ha continuato a tenere il regime ordinario IVA. In dichiarazione IVA 2017 deve barrarsi qualche opzione? (Rigo VO33 campo 1)

Attività prestata a favore degli anziani ospiti della comunità alloggio

13 Gennaio 2017 | di Stefano Mazzocchi

Vorrei conoscere la Vostra opinione riguardo all'IVA applicabile alle prestazioni inerenti la retta delle Comunità alloggio per anziani rese da SRL nei confronti di privati.

IVA: rapporto tra aggio o ricavo fisso e il cd. “regime speciale monofase”

14 Dicembre 2016 | di Stefano Pasetto

Si chiede di sapere il rapporto esistente tra le imprese operanti in attività ad aggio o ricavo fisso e il cd. “regime speciale monofase” previsto in ambito IVA.

Qualificazione reddituale dei compensi erogati dalle ASL nei confronti di liberi professionisti

30 Settembre 2016 | di Amedeo Mellaro

Uno psicologo con partita IVA, oltre all’attività privata libero professionale ha accettato l’incarico di sostituzione di psicologia per lo svolgimento dell’attività specialistica convenzionata. In merito a tale incarico ha ricevuto il modello CU 2016 – redditi 2015 – compilato, nella sezione “certificazione lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi”, rispettivamente nei campi “Anno”, “Ammontare lordo corrisposto”, “Imponibile”, “Ritenute a titolo di acconto”, con l’indicazione della causale “A” nella sezione della tipologia reddituale e i dati Enpap nel riquadro “dati Previdenziali”.

Rimborso IVA per i beni strumentali

23 Settembre 2016 | di Stefano Mazzocchi

Il rimborso dell'IVA spetta anche per i beni strumentali acquisiti mediante contratto di appalto?

IVA nelle attrezzature mediche

24 Giugno 2016 | di Stefano Mazzocchi

Quale aliquota IVA devio applicare con riferimento all'emissione di fatture per noleggio di attrezzature mediche?

Modalità e tempistiche per compensare l'IVA a credito

18 Marzo 2016 | di La Redazione

Una società ha maturato un debito IVA da liquidazione periodica nei primi tre mesi dell'anno 2015 e tali debiti non sono stati ancora versati; ha successivamente chiuso l'anno di imposta 2015 con un credito IVA. È possibile effettuare il ravvedimento operoso dell'imposta non versata compensando l'IVA a debito di inizio anno con il credito IVA di fine anno? Quali sono le sanzioni e le modalità con cui procedere al pagamento?